Wat is het heffingvrij vermogen in 2026?

In 2026 is het heffingvrij vermogen **€57.000 per persoon**. Ben je fiscaal partner? Dan is het samen €114.000. Belastingvrij wil zeggen: over vermogen tot dit bedrag betaal je geen box 3 belasting, ongeacht het rendement.

Mag ik mijn hypotheekschuld aftrekken van box 3?

Nee. Je hypotheekschuld staat in box 1 (gekoppeld aan je eigen woning) en mag je niet aftrekken in box 3. Alleen schulden die *niet* samenhangen met je eigen woning of bedrijf zijn aftrekbaar in box 3 — denk aan persoonlijke leningen of schulden aan familieleden. Er geldt ook een drempel van €3.400 per persoon: het deel van je schulden onder dit bedrag is sowieso niet aftrekbaar.

Hoe werkt de proportionele allocatie van het heffingvrij vermogen?

Het heffingvrij vermogen verlaagt niet één specifieke vermogenscategorie — het wordt proportioneel over je totale rendementsgrondslag verdeeld. Heb je €100.000 aan vermogen en €57.000 heffingvrij, dan is 43% van je totale fictieve rendement belastbaar. Die 43% geldt dan evenredig voor banktegoeden én overige bezittingen.

Wat als ik meer schulden heb dan bezittingen in box 3?

Als je schulden (minus drempel) groter zijn dan je bezittingen, is je rendementsgrondslag nul. Je betaalt dan geen box 3 belasting. Een negatieve rendementsgrondslag levert geen belastingteruggave op.

Zijn groene beleggingen vrijgesteld van box 3?

Ja, gedeeltelijk. Beleggingen in erkende groene fondsen zijn vrijgesteld tot **€30.000 per persoon** (€60.000 voor fiscaal partners) in 2026. Bovendien krijg je een heffingskorting van 0,7% over het vrijgestelde bedrag. De calculator houdt geen rekening met deze vrijstelling — trek dit bedrag zelf van je overige bezittingen af als dit op jou van toepassing is.

← Terug

Box 3 belasting berekenen 2026

Bereken wat je aan box 3 belasting betaalt in 2026 op je spaargeld, beleggingen en overig vermogen. De calculator gebruikt de overbruggingswetgeving met fictief rendement per vermogenscategorie — onderscheid tussen banktegoeden (1,44%) en overige bezittingen (5,88%) zoals de Belastingdienst dat hanteert.

Jouw vermogen

Banktegoeden

Alle spaargeld, betaalrekeningen en deposito's op 1 januari 2026. Dus: spaarrekening + lopende rekening + termijndeposito. Niet meenemen: spaargeld op een geblokkeerde pensioenrekening (dat valt in box 1).

€

Fictief rendement: 1,44% — gebaseerd op gemiddelde spaarrente vorig jaar

Overige bezittingen

Alles wat géén bankrekening is: aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, crypto, vakantiewoning, verhuurde woning (tweede huis), grond, vorderingen op derden. De waarde op 1 januari 2026. Je eigen woning (box 1) telt hier NIET mee.

€

Fictief rendement: 5,88% — aandelen, beleggingen, verhuurvastgoed, crypto

Schulden in box 3

Schulden die je mag aftrekken van je vermogen. Denk aan: consumptief krediet, persoonlijke leningen, schulden aan familie. Niet aftrekbaar: je hypotheek (die staat al in box 1). Er geldt een drempel van €3.400 per persoon — schulden onder dit bedrag mag je niet aftrekken.

€

Drempel van €3.400 per persoon wordt automatisch verrekend

Fiscaal partner

Heb je een fiscaal partner (gehuwd, geregistreerd partnerschap, of samenwonend met notarieel samenlevingscontract)? Dan wordt het heffingvrij vermogen verdubbeld naar €114.000 en de schuldendrempel naar €6.800. Je mag ook elkaars bezittingen en schulden onderling verdelen voor de meest gunstige aangifte.

Verdubbelt het heffingvrij vermogen naar €114.000.

Box 3 belasting 2026

€0

Onder het heffingvrij vermogen — geen belasting

Berekening

Rendementsgrondslag Je totale vermogen in box 3 na aftrek van schulden (min drempel). Dit is de grondslag waarover de belasting wordt berekend.: €50.000
Heffingvrij vermogen Het deel van je vermogen waarover je geen belasting betaalt. In 2026 is dit €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscaal partners).: −€59.357
Box 3 belasting: €0

Je rendementsgrondslag van €50.000 blijft onder het heffingvrij vermogen van €59.357. Je hoeft geen box 3 belasting te betalen in 2026.

Verandering per 2027

Vanaf 2027 verdwijnt het fictief rendement. Je betaalt dan belasting op je werkelijke rendement — de daadwerkelijke rente, dividenden en gerealiseerde koerswinsten die je hebt ontvangen. Dit kan gunstig of ongunstig uitpakken afhankelijk van je beleggingsprofiel.

Aannames & disclaimer

•Gebaseerd op de overbruggingswetgeving box 3 zoals van kracht in 2026.
•Fictief rendement banktegoeden: 1,44% · overige bezittingen: 5,88% · schulden: 2,62%.
•Heffingvrij vermogen 2026: €59.357 per persoon (€118.714 fiscaal partners). Schuldendrempel: €3.700 per persoon.
•Belastingtarief box 3: 36% over het belastbare fictieve rendement.
•2026 is het laatste jaar onder de overbruggingswetgeving. Per 1 januari 2027 start het werkelijk-rendement-stelsel. Definitieve percentages voor banktegoeden en schulden worden januari 2027 vastgesteld.
•Geen rekening gehouden met: middeling, verliesverrekening, buitenlandse bezittingen of specifieke vrijstellingen (groene beleggingen, kwijtscheldingen).

Indicatie 2026. Berekening op basis van de officiële belastingtarieven en heffingskortingen 2026, gepubliceerd door de Belastingdienst. De uitkomst kan afwijken van je werkelijke loonstrook of beschikking door pensioenpremie, CAO-afspraken, zorgverzekeringsbijdrage en persoonlijke omstandigheden. Je kunt geen rechten ontlenen aan getoonde bedragen.

2026 is het laatste jaar onder de overbruggingswetgeving. De percentages voor banktegoeden (1,44%) en schulden (2,62%) zijn voorlopig — definitief vastgesteld in januari 2027 op basis van werkelijke gemiddelde rentes 2026.

Hoe werkt box 3 in 2026?

Box 3 is de belasting op vermogen. In 2026 geldt nog de overbruggingswetgeving — een tijdelijke regeling die is ingevoerd nadat de Hoge Raad in 2021 oordeelde dat het oude systeem (een vast fictief rendement van 4%) in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens.

Het nieuwe systeem werkt met fictief rendement per vermogenscategorie:

| Categorie | Fictief rendement 2026 | |---|---| | Banktegoeden (spaar- en betaalrekeningen) | 1,44% | | Overige bezittingen (aandelen, beleggingen, vastgoed) | 5,88% | | Schulden (aftrekbaar boven de drempel) | 2,62% |

Over het belastbare fictieve rendement betaal je 36% belasting. De eerste €57.000 per persoon (heffingvrij vermogen) is vrijgesteld.

Wat valt in box 3?

Wél in box 3:

Spaarrekeningen, betaalrekeningen, termijndeposito's
Aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF's
Crypto-valuta (Bitcoin, Ethereum e.d.)
Tweede woning, vakantiewoning, verhuurde woning
Vorderingen op derden (geld dat iemand je schuldig is)

Níét in box 3:

Je eigen woning (die valt in box 1 via het eigenwoningforfait)
Pensioenrechten en lijfrentepolissen (box 1)
Bezittingen in een BV of NV (box 2)
Groene beleggingen tot een vrijstelling van €30.000 per persoon

Wat verandert er in 2027?

Vanaf 2027 stapt Nederland over op een systeem gebaseerd op werkelijk rendement. Je betaalt dan belasting op het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald: rente, dividenden, huur-inkomsten en gerealiseerde koerswinsten. Ongerealiseerde koerswinsten worden ook jaarlijks belast (vermogensaanwas-stelsel).

Dit kan gunstig uitpakken voor conservatieve spaarders (die minder rendement halen dan de 5,88% die nu voor beleggingen wordt aangenomen) maar ongunstig voor goed presterende portefeuilles in goede beursjaren.

Het belastingtarief wordt naar verwachting 34% voor het nieuwe stelsel.

Veelgestelde vragen

: In 2026 is het heffingvrij vermogen €57.000 per persoon. Ben je fiscaal partner? Dan is het samen €114.000. Belastingvrij wil zeggen: over vermogen tot dit bedrag betaal je geen box 3 belasting, ongeacht het rendement.
: Nee. Je hypotheekschuld staat in box 1 (gekoppeld aan je eigen woning) en mag je niet aftrekken in box 3. Alleen schulden die niet samenhangen met je eigen woning of bedrijf zijn aftrekbaar in box 3 — denk aan persoonlijke leningen of schulden aan familieleden. Er geldt ook een drempel van €3.400 per persoon: het deel van je schulden onder dit bedrag is sowieso niet aftrekbaar.
: Het heffingvrij vermogen verlaagt niet één specifieke vermogenscategorie — het wordt proportioneel over je totale rendementsgrondslag verdeeld. Heb je €100.000 aan vermogen en €57.000 heffingvrij, dan is 43% van je totale fictieve rendement belastbaar. Die 43% geldt dan evenredig voor banktegoeden én overige bezittingen.
: Als je schulden (minus drempel) groter zijn dan je bezittingen, is je rendementsgrondslag nul. Je betaalt dan geen box 3 belasting. Een negatieve rendementsgrondslag levert geen belastingteruggave op.
: Ja, gedeeltelijk. Beleggingen in erkende groene fondsen zijn vrijgesteld tot €30.000 per persoon (€60.000 voor fiscaal partners) in 2026. Bovendien krijg je een heffingskorting van 0,7% over het vrijgestelde bedrag. De calculator houdt geen rekening met deze vrijstelling — trek dit bedrag zelf van je overige bezittingen af als dit op jou van toepassing is.

<p>Wil je ook weten wat je netto overhoudt van je salaris? Gebruik de bruto-netto calculator.</p>

Bekijk alle calculators →