Netto effect van een promotie of salarisverhoging berekenen
Bij een promotie of salarisverhoging is de vraag: wat houd je netto over van de extra euro bruto? Het antwoord hangt af van je marginale belastingtarief — het tarief dat geldt over de bovenste euro die je verdient. In Nederland zijn er drie schijven: 35,82% (t/m €38.441), 37,48% (€38.441–€76.817) en 49,50% (daarboven). De calculator is ingesteld op €48.000 bruto — een salaris in schijf 2 — als voorbeeld van een situatie na promotie. Pas het bedrag aan voor jouw specifieke situatie. Hieronder lees je hoe het marginale tarief werkt, wat je netto overhoudt van een verhoging van €500, €1.000 of €5.000/maand bruto, en welke schijfgrens je wel of niet overschrijdt.
Jouw situatie
Vul het bedrag in dat op je loonstrook staat als bruto salaris, per jaar per maand vóór belasting en premies.
Vakantiegeld inbegrepen
Staat er in je contract "inclusief 8% vakantiegeld"? Dan is het al verrekend in dit bedrag.
13e maand
Ontvang je aan het einde van het jaar een extra maandsalaris? Dit verhoogt je belastbaar inkomen.
Loonheffingskorting
Pas dit toe als dit je hoofdwerkgever is. Heb je meerdere banen? Vraag de korting alleen bij de beste betaler aan.
AOW-leeftijd bereikt
Ben je 67 jaar of ouder? Dan betaal je geen AOW-premie meer — dit verhoogt je nettoloon aanzienlijk.
30%-regeling
Ben je expat? Kennismigranten mogen 30% van hun loon onbelast ontvangen als onkostenvergoeding (afgetopt op €246.000).
Netto per maand
€3.179
gemiddeld per maand, netto
Uitsplitsing per maand
- Bruto per maand
- €4.000
- Loonbelasting
- -€548
- Premies volksverzekeringen
- -€896
- Algemene heffingskorting
- +€162
- Arbeidskorting
- +€461
- Netto per maand
- €3.179
- Vakantiegeld (éénmaal per jaar, bruto) — Wordt uitbetaald in mei; exacte nettobedrag hangt af van het moment van uitbetaling
- €3.840
Bij een bruto jaarsalaris van €48.000 hou je per maand €3.179 netto over. Daarnaast ontvang je €3.840 vakantiegeld (bruto) per jaar.
Gesimuleerde loonstrook
Indicatief — gebaseerd op belastingjaar 2026
Loon
Overeengekomen brutosalaris voor deze periode
Wordt in mei uitbetaald; telt mee in belastbaar loon bij uitbetaling
Sociaalverzekeringsloon: grondslag voor premies en heffingskortingen
Inhoudingen
Berekend over belastbaar inkomen volgens schijventarief 2026
AOW (17,90%), ANW (0,10%), Wlz (9,65%) over schijf 1
Korting op loonheffing; loopt af bij hogere inkomens (max. €3.362)
Korting voor werkenden; max. €5.049, bouwt af boven €39.958
Netto uitbetaling
Brutoloon minus totaal inhoudingen
Simulatie op basis van Belastingdienst-tarieven 2026. Werkgeversbijdragen (WW, WIA, ZW, pensioen) niet inbegrepen. Raadpleeg je salarisadministratie voor je exacte loonstrook.
Aannames & disclaimer
- • Belastingjaar 2026 (tarieven indicatief — valideer bij Belastingdienst)
- • Loonheffingskorting toegepast (hoofdwerkgever)
- • Geen extra aftrekposten (hypotheekrente, studiekosten etc.)
- • Geen auto van de zaak of andere bijtelling
Indicatie 2026. Berekening op basis van de officiële belastingtarieven en heffingskortingen 2026, gepubliceerd door de Belastingdienst. De uitkomst kan afwijken van je werkelijke loonstrook of beschikking door pensioenpremie, CAO-afspraken, zorgverzekeringsbijdrage en persoonlijke omstandigheden. Je kunt geen rechten ontlenen aan getoonde bedragen.
Marginale druk: wat levert elke extra euro bruto netto op?
Het marginale belastingtarief bepaalt hoeveel je netto overhoudt van elke extra euro bruto salaris. In 2026: schijf 1 (tot €38.441): 35,82% belasting → elke extra euro bruto levert 64,18 cent netto. Schijf 2 (€38.441–€76.817): 37,48% → elke extra euro levert 62,52 cent netto. Schijf 3 (boven €76.817): 49,50% → elke extra euro levert slechts 50,50 cent netto. Een verhoging van €500/maand bruto (€6.000/jaar) in schijf 2 levert netto ca. €313/maand extra op. Hetzelfde bedrag als bonus boven €76.817 levert maar €253/maand netto op door het toptarief van 49,50%.
Bron: Belastingdienst — Tarieven loon- en inkomstenbelasting 2026
Schijfgrens overschrijden: wat verandert er?
Alleen het deel van het salaris dat boven een schijfgrens uitkomt, wordt tegen het hogere tarief belast — niet het volledige salaris. Voorbeeld: stijg je van €36.000 naar €42.000 (schijf-1-grens bij €38.441), dan betaal je over de eerste €38.441 nog steeds 35,82%, en alleen over de resterende €3.559 het hogere tarief van 37,48%. De extra belastingdruk bij het overschrijden van schijf 1 is daarmee beperkt: ca. €60/jaar extra voor €3.559 boven de grens. Pas bij substantieel hogere salarissen (boven €76.817) is het 49,50%-tarief écht voelbaar.
Bron: Belastingdienst — Belastingschijven en tarieven 2026
Promotie en toeslageffecten: houd rekening met toeslagkliffen
Een hoger salaris kan toeslagen doen vervallen of verminderen — het zogeheten toeslagklif. Zorgtoeslag valt bij alleenstaanden weg boven ca. €37.000 bruto; huurtoeslag boven ca. €31.000. Als je door een promotie de toeslaggrens overschrijdt, moet je de toeslag direct aanpassen — bij terugvordering achteraf kan het om honderden euro's per maand gaan. Controleer bij een salarisverhoging altijd via de Belastingdienst Toeslagen-rekentool hoeveel toeslagen je verliest. Soms is een promotie netto minder voordelig dan verwacht doordat toeslagen wegvallen.
Bron: Belastingdienst — Toeslagen en inkomenswijziging 2026
Onderhandelen over je salaris: netto denken
Bij salarisonderhandelingen is het nuttig om in nettobedragen te denken. Stel: je huidige bruto is €40.000 en je vraagt €45.000. De extra €5.000 bruto levert in schijf 2 netto ca. €3.126/jaar (€261/maand) op — let op of dat overeenkomt met je verwachting. Alternatief voor hogere netto-opbrengst: onderhandel over onbelaste vergoedingen (thuiswerken €2,35/dag, reiskosten, laptop, telefoon, fiets van de zaak) of extra vakantiedagen in plaats van puur bruto salaris. Bij salarissen boven €76.817 zijn onbelaste alternatieven fiscaal extra aantrekkelijk door het 49,50%-toptarief.
Bron: Belastingdienst — Werkkostenregeling en onbelaste vergoedingen 2026
Bronnen
Meer berekeningen per situatie
Wil je zelf een ander bedrag invullen? Gebruik de bruto-netto calculator .