Netto inkomen berekenen bij loondienst plus ZZP
Steeds meer mensen combineren een vaste baan met ZZP-werk als bijverdienste. Beide inkomens worden in de aangifte inkomstenbelasting samengeteld en belast in box 1. Het ZZP-inkomen biedt wel extra aftrekposten — maar alleen als je aan het urencriterium voldoet. De calculator is ingesteld op €48.000 bruto loondienst — de vaste baan. Jouw ZZP-winst telt hier fiscaal bovenop. Hieronder lees je hoe de gecombineerde belasting werkt, wanneer je recht hebt op de zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026), wat het urencriterium betekent bij een fulltime baan, en hoe je de beste fiscale keuze maakt.
Jouw situatie
Vul het bedrag in dat op je loonstrook staat als bruto salaris, per jaar per maand vóór belasting en premies.
Vakantiegeld inbegrepen
Staat er in je contract "inclusief 8% vakantiegeld"? Dan is het al verrekend in dit bedrag.
13e maand
Ontvang je aan het einde van het jaar een extra maandsalaris? Dit verhoogt je belastbaar inkomen.
Loonheffingskorting
Pas dit toe als dit je hoofdwerkgever is. Heb je meerdere banen? Vraag de korting alleen bij de beste betaler aan.
AOW-leeftijd bereikt
Ben je 67 jaar of ouder? Dan betaal je geen AOW-premie meer — dit verhoogt je nettoloon aanzienlijk.
30%-regeling
Ben je expat? Kennismigranten mogen 30% van hun loon onbelast ontvangen als onkostenvergoeding (afgetopt op €246.000).
Netto per maand
€3.179
gemiddeld per maand, netto
Uitsplitsing per maand
- Bruto per maand
- €4.000
- Loonbelasting
- -€548
- Premies volksverzekeringen
- -€896
- Algemene heffingskorting
- +€162
- Arbeidskorting
- +€461
- Netto per maand
- €3.179
- Vakantiegeld (éénmaal per jaar, bruto) — Wordt uitbetaald in mei; exacte nettobedrag hangt af van het moment van uitbetaling
- €3.840
Bij een bruto jaarsalaris van €48.000 hou je per maand €3.179 netto over. Daarnaast ontvang je €3.840 vakantiegeld (bruto) per jaar.
Gesimuleerde loonstrook
Indicatief — gebaseerd op belastingjaar 2026
Loon
Overeengekomen brutosalaris voor deze periode
Wordt in mei uitbetaald; telt mee in belastbaar loon bij uitbetaling
Sociaalverzekeringsloon: grondslag voor premies en heffingskortingen
Inhoudingen
Berekend over belastbaar inkomen volgens schijventarief 2026
AOW (17,90%), ANW (0,10%), Wlz (9,65%) over schijf 1
Korting op loonheffing; loopt af bij hogere inkomens (max. €3.362)
Korting voor werkenden; max. €5.049, bouwt af boven €39.958
Netto uitbetaling
Brutoloon minus totaal inhoudingen
Simulatie op basis van Belastingdienst-tarieven 2026. Werkgeversbijdragen (WW, WIA, ZW, pensioen) niet inbegrepen. Raadpleeg je salarisadministratie voor je exacte loonstrook.
Aannames & disclaimer
- • Belastingjaar 2026 (tarieven indicatief — valideer bij Belastingdienst)
- • Loonheffingskorting toegepast (hoofdwerkgever)
- • Geen extra aftrekposten (hypotheekrente, studiekosten etc.)
- • Geen auto van de zaak of andere bijtelling
Indicatie 2026. Berekening op basis van de officiële belastingtarieven en heffingskortingen 2026, gepubliceerd door de Belastingdienst. De uitkomst kan afwijken van je werkelijke loonstrook of beschikking door pensioenpremie, CAO-afspraken, zorgverzekeringsbijdrage en persoonlijke omstandigheden. Je kunt geen rechten ontlenen aan getoonde bedragen.
Gecombineerde belastingheffing: loondienst + ZZP in box 1
Loondienstinkomen en ZZP-winst worden in de aangifte inkomstenbelasting bij elkaar opgeteld als box 1-inkomen. Het gecombineerde belastbare inkomen bepaalt in welke schijf je valt. Voorbeeld: €48.000 loondienst + €20.000 ZZP-winst = €68.000 gecombineerd. Na aftrek van de zelfstandigenaftrek (€1.200) en MKB-winstvrijstelling (12,70% over €18.800 = €2.388) is het belastbare inkomen: €68.000 – €1.200 – €2.388 = €64.412. Hierover betaal je inkomstenbelasting. De loonheffing die je werkgever al heeft ingehouden, wordt hierop in mindering gebracht. Het saldo bepaalt of je bijbetaalt of terugkrijgt.
Bron: Belastingdienst — Gecombineerde heffing loondienst en onderneming 2026
Urencriterium: 1.225 uur — haalbaar naast een fulltime baan?
De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) en startersaftrek (€2.123) zijn alleen beschikbaar als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Dat is ca. 24 uur per week. Probleem: bij een fulltime dienstverband (40 uur/week = 2.080 uur/jaar) is er doorgaans onvoldoende ruimte voor 1.225 extra ondernemersuren. Let op: alle ondernemersuren tellen mee — niet alleen factureerbare uren, maar ook acquisitie, administratie, netwerken en voorbereiding. Bij een parttime dienstverband (0,6–0,8 FTE) is het urencriterium wél haalbaar. Zonder urencriterium heb je geen recht op zelfstandigenaftrek, maar de MKB-winstvrijstelling (12,70%) geldt altijd.
Bron: Belastingdienst — Urencriterium zelfstandigenaftrek 2026
MKB-winstvrijstelling: altijd aftrekbaar, ook zonder urencriterium
De MKB-winstvrijstelling van 12,70% (2026) is aftrekbaar van de ZZP-winst ongeacht het aantal gewerkte uren — geen urencriterium nodig. Bij €20.000 ZZP-winst levert dit €2.540 belastingaftrek op. Andere altijd-aftrekbare ondernemerskosten: zakelijke reiskosten, laptop en software, opleidingen, accountantskosten, bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (BAV), thuiswerkplek (mits separate ruimte) en marketingkosten. Deze verlagen de belastbare winst vóór toepassing van de MKB-winstvrijstelling.
Bron: Belastingdienst — MKB-winstvrijstelling 2026
Praktische tips bij loondienst + ZZP combinatie
Houd een urenadministratie bij van alle ondernemersactiviteiten — ook als je twijfelt of je het urencriterium haalt. Bij een belastingcontrole is dit je enige bewijs. Gebruik een app of spreadsheet en registreer dagelijks. Vraag een voorlopige aanslag aan voor de te verwachten bijbetaling over je ZZP-inkomen. Dit voorkomt dat je aan het einde van het jaar een groot bedrag in één keer moet betalen. Overweeg bij structureel hoog ZZP-inkomen (> €50.000/jaar) om een BV op te richten — dit kan fiscaal voordeliger zijn dan de eenmanszaak. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.
Bron: Belastingdienst — Urencriterium en aftrekposten ondernemers 2026
Bronnen
Meer berekeningen per situatie
- → Netto salaris als alleenstaande ouder met de IACK
- → Netto effect van een promotie of salarisverhoging berekenen
- → Netto salaris berekenen met de 30%-regeling
- → Netto salaris bij AOW en doorwerken na pensioenleeftijd
- → Netto salaris berekenen bij meerdere banen
- → Netto salaris bij 24 uur per week werken
Wil je zelf een ander bedrag invullen? Gebruik de bruto-netto calculator .